Σκάνδαλο φορολογικής απάτης Cum-ex: Οι ευρωβουλευτές ζητούν έρευνα, δικαιοσύνη και ισχυρότερες φορολογικές αρχές

Η φορολογική απάτη, η οποία αποκαλύφθηκε από μια ομάδα ερευνητών δημοσιογράφων και έχει επηρεάσει τουλάχιστον 11 κράτη μέλη της ΕΕ και κόστισε τους φορολογούμενους έως και 55 δισεκατομμύρια ευρώ, ήταν ήδη αντικείμενο συζήτησης κατά τη διάρκεια της ολομέλειας του Οκτωβρίου και τώρα έχει συμπληρωθεί με ψήφισμα υιοθετήθηκε με ανάταση των χεριών.

Απαιτείται έρευνα

Οι ευρωβουλευτές καλούν την Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών της ΕΕ και την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών να διεξαγάγουν έρευνα σχετικά με τα συστήματα που αποτελούν τη βάση της απάτης για να αξιολογήσουν πιθανές απειλές για τις χρηματοπιστωτικές αγορές, να καθορίσουν τους φορείς που εμπλέκονται σε αυτά τα συστήματα, να αξιολογήσουν εάν υπήρχαν παραβιάσεις εθνικό ή κοινοτικό δίκαιο, και να εξετάσει τις ενέργειες που αναλαμβάνουν οι εθνικές εποπτικές αρχές. Η έρευνα θα πρέπει επίσης να εντοπίσει τις αδυναμίες «στον συντονισμό μεταξύ των κρατών μελών που επέτρεψαν τη συνέχιση αυτών των συστημάτων φορολογικής κλοπής για χρόνια, παρά το γεγονός ότι είχαν εντοπιστεί». Τέλος, η έρευνα θα πρέπει επίσης να παρουσιάσει συστάσεις για μεταρρύθμιση και δράση, λένε οι ευρωβουλευτές.

Επιπλέον, το ψήφισμα προτρέπει τις εθνικές αρχές «να τερματίσουν την ατιμωρησία» ανοίγοντας ποινικές έρευνες, επιβάλλοντας αποτρεπτικές ποινές και αποδίδοντας δικαιοσύνη στους «δράστες και τους υπεύθυνους, συμπεριλαμβανομένων όχι μόνο φορολογικών συμβούλων αλλά και δικηγόρων, λογιστών και τραπεζών».

Αλλάζει ο κανόνας της ΕΕ

Οι ευρωβουλευτές λένε ότι απαιτούνται αλλαγές στην Οδηγία για την υποχρεωτική ανταλλαγή φορολογικών πληροφοριών (DAC6) για να υποχρεωθεί επίσης η γνωστοποίηση των συστημάτων που έχουν δημιουργηθεί για την αρμπιτράζ μερισμάτων. Καλούν επίσης την Επιτροπή να αναθεωρήσει την οδηγία για το κοινό σύστημα φορολογίας και να εξετάσει τρόπους περιορισμού της χρήσης δομών όπως τα οχήματα ειδικού σκοπού, τα οποία ήταν κεντρικά στις συναλλαγές cum-ex.

Διαφήμιση

Βελτίωση της φορολογικής επιτήρησης

Το ψήφισμα αναγνωρίζει ότι η κρίση του 2008 και οι συνακόλουθες περικοπές των δημοσίων δαπανών δεν έχουν γλιτώσει τις φορολογικές αρχές. Καλεί τα κράτη μέλη να επενδύσουν και να εκσυγχρονίσουν τα εργαλεία που διαθέτουν οι φορολογικές αρχές και να παράσχουν επαρκείς ανθρώπινους πόρους για τη βελτίωση της εποπτείας και τη διασφάλιση καλύτερης ανταλλαγής πληροφοριών.

Οι ευρωβουλευτές καλούν επίσης την Επιτροπή να προτείνει ένα ευρωπαϊκό πλαίσιο για διασυνοριακές φορολογικές έρευνες, τη σύσταση μονάδας χρηματοοικονομικών πληροφοριών της ΕΕ και έναν μηχανισμό έγκαιρης προειδοποίησης.

Ιστορικό

Η φοροδιαφυγή cum-ex, που αποκαλύφθηκε το 2012, που αρχικά πιστευόταν ότι επηρέασε μόνο τη Γερμανία, εκτιμάται τώρα από μια ερευνητική δημοσιογραφική κοινοπραξία ότι ήταν τουλάχιστον δέκα φορές πιο δαπανηρή από ό,τι είχε αρχικά θεωρηθεί. Μπορεί να έχει επηρεάσει τα θησαυροφυλάκια από τις ακόλουθες 11 χώρες της ΕΕ: ​​Γερμανία, Βέλγιο, Γαλλία, Ισπανία, Ιταλία, Ολλανδία, Δανία, Αυστρία, Φινλανδία, Πολωνία, Τσεχική Δημοκρατία, καθώς και Νορβηγία και Ελβετία.

Η απάτη περιστράφηκε γύρω από τις τράπεζες που διευκολύνουν την αγορά και στη συνέχεια τη μεταπώληση μετοχών που ανήκουν σε ξένους επενδυτές την ημέρα πληρωμής του μερίσματος. Η ταχύτητα με την οποία πραγματοποιήθηκαν αυτές οι συναλλαγές και η έλλειψη επικοινωνίας μεταξύ των αρχών σήμαινε ότι οι φορολογικές διοικήσεις δυσκολεύονταν να εντοπίσουν τους πραγματικούς ιδιοκτήτες των μετοχών. Αυτό στη συνέχεια εξέθεσε τις αρχές σε δόλιες αξιώσεις, για επιστροφές φόρου από αλλοδαπά πρόσωπα που προσποιήθηκαν ότι πλήρωσαν φόρο μερισμάτων, τους οποίους, ως αλλοδαποί με πλασματική απόδειξη ότι πλήρωσαν φόρο αλλού, μπορούσαν να ανακτήσουν. Συχνά, οι φορολογικές αρχές επέστρεφαν έναν απλήρωτο φόρο πολλές φορές.