Οι χώρες που είναι πιθανότερο να αυξήσουν τους φόρους τους το 2026, σύμφωνα με έναν φοροτεχνικό

Η πρόσφατη ανακοίνωση του προϋπολογισμού της κυβέρνησης του Ηνωμένου Βασιλείου εισήγαγε μια επιβάρυνση δημοτικού φόρου υψηλής αξίας για ακίνητα αξίας άνω των 2 εκατομμυρίων λιρών, η οποία θα τεθεί σε ισχύ από τον Απρίλιο του 2025. Αυτή η κίνηση αντικατοπτρίζει ένα ευρύτερο μοτίβο στις ανεπτυγμένες οικονομίες, καθώς οι κυβερνήσεις αναζητούν νέες ροές εσόδων μετά από χρόνια πληθωρισμού και αυξημένου δανεισμού., γράφει το Expat Tax Thailand.

Αρκετές μεγάλες οικονομίες αντιμετωπίζουν τώρα παρόμοιες δημοσιονομικές πιέσεις, με πολλές να σηματοδοτούν ή να συζητούν αυξήσεις φόρων που θα μπορούσαν να προκύψουν κατά τη διάρκεια του 2026. Ο Carl Turner, ιδρυτής της Expat Tax Thailand, μιας υπηρεσίας φορολογικής συμβουλευτικής για ομογενείς στην Ταϊλάνδη, εξηγεί ποιες χώρες είναι πιο πιθανό να αυξήσουν τους φόρους τους το επόμενο έτος και τι σημαίνουν αυτές οι αλλαγές για τους διεθνείς κατοίκους.

«Βλέπουμε κυβερνήσεις παγκοσμίως να παλεύουν με τα δημοσιονομικά ελλείμματα, ενώ παράλληλα προσπαθούν να χρηματοδοτήσουν τις δημόσιες υπηρεσίες και να διαχειριστούν το χρέος», λέει ο Turner. «Το ερώτημα δεν είναι αν οι φόροι θα αυξηθούν, αλλά πού και κατά πόσο. Για τους ομογενείς, η κατανόηση αυτών των τάσεων είναι σημαντική για τον σχεδιασμό των μετεγκαταστάσεων και τη διαχείριση της παγκόσμιας φορολογικής τους θέσης».

Παρακάτω, ο Turner προσδιορίζει τις χώρες που αντιμετωπίζουν τη μεγαλύτερη πίεση για αύξηση της φορολογίας και εξηγεί την αναδυόμενη τάση στόχευσης ατόμων με εξαιρετικά υψηλή καθαρή αξία.

Χώρες που αντιμετωπίζουν τη μεγαλύτερη πίεση για αύξηση φόρων

Αρκετά ανεπτυγμένα έθνη αντιμετωπίζουν σημαντικά ελλείμματα στον προϋπολογισμό, γεγονός που καθιστά πιθανές τις αυξήσεις φόρων το 2026. Οι οικονομικές πιέσεις και οι πολιτικές πραγματικότητες υποδεικνύουν πέντε χώρες όπου οι φορολογούμενοι θα πρέπει να προετοιμαστούν για αλλαγές. Ο Turner τις απαριθμεί:

UK

Το Ηνωμένο Βασίλειο έχει ήδη σηματοδοτήσει την κατεύθυνσή του με την επιβάρυνση του Συμβουλίου για τον φόρο υψηλής αξίας σε ακίνητα που υπερβαίνουν τα 2 εκατομμύρια λίρες. Με τις συνεχιζόμενες συζητήσεις σχετικά με τη χρηματοδότηση του NHS και τη διαχείριση του εθνικού χρέους, είναι πιθανές περαιτέρω φορολογικές προσαρμογές.

«Η κυβέρνηση του Ηνωμένου Βασιλείου βρίσκεται υπό τεράστια πίεση να ισοσκελίσει τα βιβλία της διατηρώντας παράλληλα τις δημόσιες υπηρεσίες», εξηγεί ο Turner. «Οι φόροι ακίνητης περιουσίας και πλούτου είναι πολιτικά πιο εύκολο να εφαρμοστούν από τις ευρείες αυξήσεις του φόρου εισοδήματος, επομένως ενδέχεται να δούμε περισσότερα μέτρα που θα στοχεύουν σε περιουσιακά στοιχεία υψηλής αξίας».

Ιταλία

Η ιταλική κυβέρνηση ανακοίνωσε τον προϋπολογισμό του 2026 τον Οκτώβριο του 2025, στοχεύοντας σε έλλειμμα 2.8% του ΑΕΠ. Ενώ η χώρα στην πραγματικότητα εφαρμόζει μειώσεις φόρων για τους μεσαίους εισοδηματίες αντί για αυξήσεις, έχει αυξήσει τους φόρους ανά τομέα στις τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα μέσω αύξησης δύο ποσοστιαίων μονάδων στα ποσοστά IRAP για τρία χρόνια.

«Η Ιταλία βαδίζει σε τεντωμένο σχοινί», λέει ο Τέρνερ. «Η κυβέρνηση μειώνει τους φόρους για τους ψηφοφόρους, ενώ παράλληλα αυξάνει σιωπηλά τους φόρους στον χρηματοπιστωτικό τομέα για να καλύψει τις απαιτήσεις του ελλείμματος της ΕΕ. Είναι μια πολιτικά υπολογισμένη προσέγγιση».

Ιαπωνία

Η Ιαπωνία θέσπισε σημαντικές φορολογικές μεταρρυθμίσεις τον Μάρτιο του 2025, εισάγοντας ειδικό αμυντικό πρόσθετο φόρο 4% στον φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων για τα οικονομικά έτη που αρχίζουν από την 1η Απριλίου 2026. Η χώρα εφαρμόζει επίσης παγκόσμιους κανόνες ελάχιστου φόρου και έχει αυξήσει σταδιακά τη φορολογία του καπνού από τον Απρίλιο του 2026.

Ο Τέρνερ σημειώνει ότι το δημόσιο χρέος της Ιαπωνίας παραμένει το υψηλότερο μεταξύ των ανεπτυγμένων χωρών σε σχέση με την οικονομία της. «Η Ιαπωνία δεν μπορεί πλέον να αποφύγει τα δημοσιονομικά μαθηματικά. Ο αμυντικός υπερφόρος από μόνος του θα ωθήσει τον πραγματικό συντελεστή εταιρικού φόρου από 34.59% σε 35.43%. Σε συνδυασμό με τη γήρανση του πληθυσμού και το αυξανόμενο κόστος κοινωνικής ασφάλισης, συζητούνται ενεργά περαιτέρω μέτρα για τα έσοδα», λέει.

Γαλλία

Η Γαλλία συζήτησε έναν νέο φόρο πλούτου για τους υπερπλούσιους κατά τη διάρκεια των συνομιλιών για τον προϋπολογισμό του 2026 στα τέλη του 2025, αν και οι νομοθέτες απέρριψαν τις πιο επιθετικές εκδοχές. Ωστόσο, η κυβέρνηση υποστήριξε μια εναλλακτική προσέγγιση που επικεντρώνεται στη φορολόγηση των περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται μέσω εταιρειών χαρτοφυλακίου.

«Παρόλο που η Εθνοσυνέλευση της Γαλλίας απέρριψε τις πιο ακραίες προτάσεις, η συζήτηση δεν έχει τελειώσει», παρατηρεί ο Τέρνερ. «Η κυβέρνηση βρίσκει άλλους τρόπους για να στοχεύσει άτομα με υψηλή καθαρή αξία μέσω εταιρικών δομών. Αυτό δείχνει ότι η φορολογία του πλούτου παραμένει σταθερά στην πολιτική ατζέντα».

Canada

Ο ομοσπονδιακός προϋπολογισμός του Καναδά, που κατατέθηκε τον Νοέμβριο του 2025, προβλέπει έλλειμμα 78.3 δισεκατομμυρίων δολαρίων για την περίοδο 2025-26. Ενώ η κυβέρνηση εισήγαγε μείωση φόρων για τη μεσαία τάξη (μειώνοντας το κατώτερο κλιμάκιο από 15% σε 14%), αντιστάθμισε αυτό μέσω αναθεωρήσεων δαπανών και αυξημένης φορολογίας για τα υψηλότερα εισοδήματα μέσω μέτρων όπως οι αλλαγές στον συντελεστή ένταξης κεφαλαιακών κερδών.

«Ο Καναδάς βρίσκεται παγιδευμένος ανάμεσα στη διατήρηση των κοινωνικών του προγραμμάτων και στη διαχείριση της δημοσιονομικής βιωσιμότητας», λέει ο Τέρνερ. «Η μείωση των φόρων για τη μεσαία τάξη είναι καλή πολιτική, αλλά η κυβέρνηση βρίσκει άλλες πηγές εσόδων. Είναι πιθανό να δούμε συνεχιζόμενα στοχευμένα μέτρα αντί για σαρωτικές αυξήσεις».

Χώρες που επιδιώκουν να στοχεύσουν τους υπερπλούσιους

Πέρα από τις γενικές φορολογικές πιέσεις, αρκετές δικαιοδοσίες επιδιώκουν συγκεκριμένα άτομα με εξαιρετικά υψηλή καθαρή αξία μέσω φόρων πλούτου, μεταρρυθμίσεων κεφαλαιακών κερδών και φορολογίας εξόδου:

• ΗΠΑ: Οι συζητήσεις για τον φόρο πλούτου συνεχίζονται, αν και η εφαρμογή τους παραμένει πολιτικά αμφιλεγόμενη σε ομοσπονδιακό επίπεδο.
• Ισπανία: Ο Φόρος Αλληλεγγύης επί των Μεγάλων Περιουσιών παραμένει σε ισχύ, αντιπροσωπεύοντας ένα από τα πιο ξεκάθαρα παραδείγματα στην Ευρώπη που στοχεύουν τους πολύ πλούσιους.
• Νορβηγία: Οι συζητήσεις για τον φόρο πλούτου έχουν πυροδοτήσει μια «έξοδο εκατομμυριούχων», ωθώντας τη χώρα να τροποποιήσει τους κανόνες περί φόρου εξόδου στον εθνικό προϋπολογισμό του 2025 για να κλείσει τα κενά στη μετανάστευση.
• Βέλγιο: Ο νέος φόρος κεφαλαιουχικών κερδών επί των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2026, με μηχανισμούς αποτίμησης του 2025 για τον καθορισμό των βασικών αξιών.
• Βραζιλία: Οι μεταρρυθμίσεις που θεσπίστηκαν τον Νοέμβριο του 2025 επαναφέρουν τη φορολογία μερισμάτων και θεσπίζουν ελάχιστους φόρους για υψηλότερα εισοδήματα, με ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2026.

«Βλέπουμε μια συντονισμένη μετατόπιση σε πολλαπλές δικαιοδοσίες», εξηγεί ο Turner. «Οι κυβερνήσεις μοιράζονται ολοένα και περισσότερο στρατηγικές και καλύπτουν κενά που προηγουμένως επέτρεπαν σε άτομα με υψηλή καθαρή αξία να αποφεύγουν τη φορολογία μέσω μετεγκατάστασης ή αναδιάρθρωσης περιουσιακών στοιχείων. Όταν το Βέλγιο και η Βραζιλία εφαρμόζουν παρόμοια μέτρα με διαφορά μηνών, αυτό σηματοδοτεί μια γνήσια διεθνή κίνηση προς την ανακατανομή των φορολογικών βαρών προς τα πάνω».

Τι σημαίνει αυτό για τους ομογενείς και πώς συγκρίνεται η Ταϊλάνδη

Για τους ομογενείς, αυτές οι παγκόσμιες φορολογικές αλλαγές δημιουργούν τόσο προκλήσεις όσο και ευκαιρίες ανάλογα με τη χώρα διαμονής τους και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την ιθαγένεια.

Η Ταϊλάνδη διατηρεί επί του παρόντος ένα εδαφικό φορολογικό σύστημα, αν και πρόσφατες συζητήσεις έχουν διερευνήσει πιθανές αλλαγές στους κανόνες για το εισόδημα από το εξωτερικό. Οι συντελεστές φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων της χώρας παραμένουν σχετικά μέτριοι σε σύγκριση με πολλά δυτικά έθνη, με τον ανώτατο συντελεστή στο 35% για εισόδημα άνω των 5 εκατομμυρίων μπατ (περίπου 160,000 δολάρια).

«Το φορολογικό περιβάλλον της Ταϊλάνδης που βασίζεται στα εμβάσματα παραμένει συγκριτικά ευνοϊκό για τους ομογενείς, ιδίως για εκείνους με εισόδημα από το εξωτερικό», εξηγεί ο Turner. «Ωστόσο, οι ομογενείς πρέπει να παραμένουν ενημερωμένοι για πιθανές αλλαγές και να κατανοούν πώς οι φορολογικές υποχρεώσεις της χώρας καταγωγής τους τέμνονται με την κατοικία στην Ταϊλάνδη».

Το βασικό μέλημα για τους ομογενείς είναι η κατανόηση της πλήρους φορολογικής τους εικόνας σε όλες τις σχετικές δικαιοδοσίες. Πολλές χώρες, συμπεριλαμβανομένων των ΗΠΑ, φορολογούν τους πολίτες για το παγκόσμιο εισόδημα ανεξάρτητα από τον τόπο κατοικίας τους, ενώ άλλες ενδέχεται να επιβάλλουν φόρους εξόδου σε όσους μετεγκαθίστανται.

«Το μεγαλύτερο λάθος που κάνουν οι ομογενείς είναι ότι υποθέτουν ότι μπορούν απλώς να μετακινηθούν και να αποφύγουν τη φορολογία», λέει ο Turner. «Οι σύγχρονες φορολογικές συνθήκες και οι συμφωνίες ανταλλαγής πληροφοριών σημαίνουν ότι οι κυβερνήσεις μπορούν να παρακολουθούν τα διεθνή περιουσιακά στοιχεία και εισόδημα πολύ πιο αποτελεσματικά από ό,τι πριν από πέντε χρόνια. Ο σωστός σχεδιασμός απαιτεί την κατανόηση των κανόνων τόσο στη χώρα καταγωγής σας όσο και στη χώρα διαμονής σας».

Ο Turner συνιστά στους ομογενείς να επανεξετάσουν τις φορολογικές τους θέσεις στις αρχές του 2026, ιδίως εάν κατέχουν σημαντικά περιουσιακά στοιχεία ή εξετάζουν το ενδεχόμενο μετεγκατάστασης. «Το 2026 θα φέρει αλλαγές σε πολλαπλές δικαιοδοσίες. Η πρόωρη αντιμετώπιση αυτών των αλλαγών τώρα μπορεί να εξοικονομήσει σημαντικά χρήματα και άγχος αργότερα».

Ο Carl Turner, ιδρυτής της Expat Tax Thailand, σχολίασε: «Οι ομογενείς θα πρέπει να δράσουν τώρα αντί να περιμένουν να τεθούν σε ισχύ οι αλλαγές του 2026. Ελέγξτε το καθεστώς φορολογικής σας κατοικίας σε όλες τις σχετικές χώρες και βεβαιωθείτε ότι κατανοείτε πού διαμένετε νόμιμα για φορολογικούς σκοπούς, καθώς η φυσική παρουσία από μόνη της δεν το καθορίζει αυτό. Ελέγξτε εάν η χώρα καταγωγής σας έχει ενημερώσει τις διατάξεις περί φόρου εξόδου ή τις απαιτήσεις υποβολής δηλώσεων περιουσίας, καθώς πολλές δικαιοδοσίες τις έχουν ενισχύσει τα τελευταία χρόνια.

«Εάν κατέχετε σημαντικά περιουσιακά στοιχεία, εξετάστε το ενδεχόμενο να ζητήσετε μια επαγγελματική φορολογική αξιολόγηση στις αρχές του έτους για να εντοπίσετε πιθανή έκθεση σε πολλαπλές δικαιοδοσίες. Δώστε ιδιαίτερη προσοχή σε τυχόν καταπιστεύματα, εταιρείες χαρτοφυλακίου ή ακίνητα στο εξωτερικό, καθώς αυτές οι δομές υπόκεινται ολοένα και περισσότερο σε έλεγχο. Τέλος, βεβαιωθείτε ότι συμμορφώνεστε με το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς και άλλες υποχρεώσεις διασυνοριακής αναφοράς. Οι φορολογικές αρχές πλέον κοινοποιούν συστηματικά οικονομικές πληροφορίες πέρα ​​από τα σύνορα και η μη συμμόρφωση μπορεί να προκαλέσει ελέγχους σε πολλές χώρες ταυτόχρονα.»

Σχετικά με τον φόρο αποδήμων στην Ταϊλάνδη

Φόρος Αποδήμων στην Ταϊλάνδη είναι μια υπηρεσία φορολογικών συμβουλών και υποβολής φορολογικών δηλώσεων, ειδικά προσαρμοσμένη για ομογενείς που ζουν στην Ταϊλάνδη, προσφέροντας σαφή καθοδήγηση σχετικά με τις φορολογικές υποχρεώσεις και τον σχεδιασμό διαδοχής στην Ταϊλάνδη. Βοηθούν τους πελάτες να κατανοήσουν, να συμμορφωθούν και να βελτιστοποιήσουν τις φορολογικές τους θέσεις, από απλές έως σύνθετες υποθέσεις, μέσω μιας ασφαλούς διαδικτυακής πλατφόρμας. Οι υπηρεσίες τους περιλαμβάνουν βασικές, υποβοηθούμενες και εξειδικευμένες φορολογικές δηλώσεις, μαζί με στρατηγικό φορολογικό σχεδιασμό, σχεδιασμό διαδοχής και συμμόρφωση με κρυπτονομίσματα. Εξασφαλίζουν εξατομικευμένη, αγγλόφωνη και άμεση υποστήριξη με πιστοποιημένους Ταϊλανδούς λογιστές που ειδικεύονται στη φορολογία ομογενών.

Πηγές

Η Εθνοσυνέλευση της Γαλλίας απέρριψε τις προτάσεις για φόρο πλούτου στους υπερπλούσιους Reuters 

Προϋπολογισμός Ηνωμένου Βασιλείου για το 2026 GOV.UK

Οι κανόνες περί φόρου εξόδου της Νορβηγίας τροποποιήθηκαν στον εθνικό προϋπολογισμό του 2025 BDO Global

Μέτρα προϋπολογισμού Ιταλίας 2026: ey.com

Φορολογικές μεταρρυθμίσεις στην Ιαπωνία: ey.com

Ομοσπονδιακός προϋπολογισμός του Καναδά: ΚΤΚ

Μοιραστείτε αυτό το άρθρο: