Η έκθεση Pandora Papers υπογραμμίζει την ανεπάρκεια της ΕΕ στην αντιμετώπιση των φορολογικών παραδείσων

Η πολυαναμενόμενη έκθεση της Europol για τα Pandora Papers δημοσιεύθηκε τελικά την περασμένη εβδομάδα, αποκαλύπτοντας ότι 7.5 τρισεκατομμύρια ευρώ τηρούνται σε υπεράκτιους λογαριασμούς παγκοσμίως, με περίπου 1.5 τρισεκατομμύρια ευρώ από αυτό το ποσό να ανήκει σε κοινοτικά συμφέροντα. Αυτή η εκπληκτική αποκάλυψη έρχεται σε μια εποχή που οι Βρυξέλλες προσπάθησαν να ενισχύσουν την καταπολέμηση του οικονομικού εγκλήματος, όπως η φοροδιαφυγή, το ξέπλυμα χρήματος και η απάτη των επενδυτών, όλα αυτά υποβοηθούνται από το είδος των μηχανορραφιών που περιγράφονται λεπτομερώς στα εκρηκτικά έγγραφα που διέρρευσαν.

Η «μαύρη λίστα» των φορολογικών παραδείσων του μπλοκ προοριζόταν να αποτελέσει ένα σημαντικό εργαλείο σε αυτή τη μάχη, αν και η αφαίρεση περιβόητων παραδείσων όπως τα νησιά Κέιμαν από τη λίστα αποδυνάμωσε την αποτελεσματικότητά της. Ενώ οι Caymans έχουν κάνει σίγουρα βήματα προς τα εμπρός για την αντιμετώπιση του προβλήματος, η απόφαση να τους αποσυρθούν από τη λίστα μόλις οκτώ μήνες μετά την αρχική τους προσθήκη. με την ένδειξη «Εξαιρετικό» από κάποιους θεατές. Εν τω μεταξύ, η ΕΕ έχει τις δικές της φωτιές να σβήσει όσον αφορά τη φοροδιαφυγή: από μια εταιρική φορολογική κούρσα μέχρι το κάτω μέρος μέχρι τη σκιώδη φύση των ρυθμιστικών της οργάνων, πολλά πράγματα που σχετίζονται με τη φορολογία φαίνεται να είναι σάπια στο κράτος των Βρυξελλών .

Δαίμονες από το κουτί της Πανδώρας

Η έκθεση της Europol άνοιξε τα μάτια όχι μόνο ως προς τον τρόπο με τον οποίο αποκάλυψε την έκταση της φοροδιαφυγής παγκοσμίως, αλλά και εντός των κανόνων και των δομών της ίδιας της ΕΕ. Σύμφωνα με τα ευρήματά της, περισσότερο από το 80% των εγκληματικών δικτύων που εμπλέκονται σε αυτό δραστηριοποιούνται εντός της νομιμότητας του επιχειρηματικού πλαισίου της ΕΕ, ενώ ήταν υπεύθυνα για την απομάκρυνση περίπου 45.9 δισ. ευρώ σε φορολογικά έσοδα μόνο το 2016. Το 98% των εγκληματικών περιουσιακών στοιχείων δεν ανακτώνται ποτέ.

Τα νέα είναι εξαιρετικά ενοχλητικά για τις Βρυξέλλες, που έχουν κάνει αρκετά επίδειξη για πολλά χρόνια. Έχει σημειώσει κάποια πρόοδο στο θέμα, αν και οποιαδήποτε επιτυχία ήταν περιορισμένη και κατάλληλη. Για παράδειγμα, η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία επεξεργάστηκε περισσότερες από 1,000 υποτιθέμενες περιπτώσεις για δόλια χρήση κονδυλίων της ΕΕ κατά τους πρώτους τρεις μήνες λειτουργίας του, αλλά οι μόνες υποθέσεις που έχουν ασκηθεί μέχρι στιγμής έχουν συμμετέχουν ασήμαντα ποσά, εικάζεται ως αποτέλεσμα της ασήμαντής του € 44.9 εκατομμύρια προϋπολογισμός. Το χειρότερο, μόνο ένας φορολογικός παράδεισος που κατονομάζεται επανειλημμένα στα Έγγραφα (Παναμάς) βρίσκεται στη μαύρη λίστα της ΕΕ, υποδηλώνοντας ότι ο μηχανισμός μπορεί να μην είναι τίποτα άλλο από μια χάρτινη τίγρη.

Το ερώτημα του Κέιμαν

Η απόφαση να περικοπεί η μαύρη λίστα μόλις δύο ημέρες μετά τη δημοσίευση των Papers ήταν τόσο ανεξήγητη όσο και άκαιρη. Τα νησιά Κέιμαν ήταν μια αμφιλεγόμενη παράλειψη από τη λίστα, παρά το γεγονός ότι ήταν προστιθέμενη μόλις οκτώ μήνες νωρίτερα και ότι είναι σχεδόν παγκοσμίως αναγνωρισμένο ότι ολόκληρη η οικονομία τους περιστρέφεται γύρω από την προσέλκυση επενδύσεων μέσω και την εμπλοκή σε χρηματοπιστωτικά τσικάνια.

Διαφήμιση

Για να είμαστε δίκαιοι με το αρχιπέλαγος της Καραϊβικής, προσπάθησαν να επανορθώσουν με την Ευρώπη τον τελευταίο καιρό, καθώς η συνάντηση μεταξύ του Υπουργού Οικονομικών Υπηρεσιών τους και πολλών επιφανών αξιωματούχων της ΕΕ. Μεταξύ άλλων, το θέμα των Caymans' πλαίσιο δικαιούχου ιδιοκτησίας συζητήθηκε, η οποία βρίσκεται επί του παρόντος σε μια μεταρρύθμιση που έχει προγραμματιστεί να τεθεί σε ισχύ έως το 2023. Η υπάρχουσα οργάνωση είναι ένα αγκάθι στο μάτι της ΕΕ εδώ και χρόνια, επειδή δεν απαιτεί από τις τοπικές εταιρείες να τηρούν τη διεθνή διαφάνεια και τη δημοσιονομική αναφορά κανόνες.

Τέτοια ζητήματα διαφάνειας έχουν οδηγήσει σε περίεργες περιπτώσεις απάτης στα Caymans. Η περίπτωση του Port Fund (TPF) που εδρεύει στο Cayman είναι μία από τις πιο ενδεικτικές, δεδομένου ότι ο πρώην διευθυντής του, Mark Williams, μπόρεσε να εγκαταστήσει δύο νέους διαχειριστές στη θέση του μετά τις αρχικές κατηγορίες για απάτη εναντίον του. Διαφημιζόμενοι ως «ανεξάρτητοι διευθυντές», αρκετοί σημαντικοί ενδιαφερόμενοι στο Λιμενικό Ταμείο – η Λιμενική Αρχή του Κουβέιτ (KPA) και το Δημόσιο Ίδρυμα Κοινωνικής Ασφάλισης (PIFSS) – ισχυρίστηκαν ότι δεν ήταν παρά, υποστηρίζοντας ότι δεν είχαν ερευνήσει καταγγελίες απάτης και λάμβαναν εντολές πορείας από τον Mark Williams, καθώς και από τους πρώην διευθυντές της Port Link, Marsha Lazareva και Saeed Dashti, και οι δύο ήδη καταδικασθεί απάτης σε σχετικό θέμα. 

Στη συνέχεια, η KPA και η PIFSS ζήτησαν άδεια να μηνύσουν την TPF και τον διαχειριστή του ταμείου για δόλια συμπεριφορά, κάτι που δικαστήριο του Κέιμαν επιτέλους επιτρέπεται – η πρώτη φορά που τα δικαστήρια του Κέιμαν επιτρέπουν στους επενδυτές σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο να υποβάλλουν αξιώσεις παραγώγων εκ μέρους του αμοιβαίου κεφαλαίου κατά της διαχείρισής του. Ενώ η υπόθεση χρησιμεύει ως μαρμαρυγή για πολλά από τα ζητήματα του Cayman που απορρέουν από τον ρόλο του ως φορολογικού παραδείσου, η απόφαση θα μπορούσε να ανοίξει μια πλημμύρα περαιτέρω αγωγών από επενδυτές που εξαπατήθηκαν από τη διαχείρισή τους με δαιδαλώδεις τρόπους - που έγιναν εν μέρει εφικτές λόγω χαλαρών επωφελών νόμους ιδιοκτησίας.

Τακτοποίηση του σπιτιού

Η κίνηση των Caymans για μεταρρύθμιση της νομοθεσίας, λοιπόν, χαιρετίστηκε στις Βρυξέλλες, αλλά αφθονούν οι επικρίσεις ότι οι προτεινόμενες μεταρρυθμίσεις δεν θα προχωρήσουν αρκετά. Ακόμη χειρότερα, μπορεί να υποστηριχθεί ότι η ΕΕ είναι ένοχη ότι παραβλέπει άλλα παραβατικά μέρη για λόγους ευκολίας. Τα κράτη μέλη της Μάλτας και της Κύπρου, για παράδειγμα, φιλοξενούν ορισμένες σοβαρά αμφίβολες φορολογικές πρακτικές, καθιστώντας την παθητική-επιθετική στάση των Βρυξελλών έναντι των Κέιμαν μάλλον υποκριτική. Ειδικά δεδομένου ότι κάποια νομοθεσία της ΕΕ δεν ανταποκρίνεται στο ίδιο επίπεδο.

Για παράδειγμα, ο Κώδικας Δεοντολογίας του 1997, το νομοσχέδιο που διέπει φορολογικά θέματα από την οπτική γωνία της ΕΕ, έχει φωνάζοντας για μεταρρύθμιση για δεκαετίες. Αντίθετα, το Λουξεμβούργο, η Ιρλανδία και οι Κάτω Χώρες έχουν εκμεταλλευτεί τα νομικά κενά για να προσελκύσουν επιχειρήσεις προσφέροντας εξαιρετικά χαμηλούς φορολογικούς συντελεστές. Αυτά ήταν τόσο αποτελεσματικά που πάνω από το ένα τρίτο των παγκόσμιων ΑΞΕ ρέει πλέον μέσω ολλανδικών εταιρειών κελύφους, ενώ ο εποπτικός φορέας της νομοθεσίας, ο Όμιλος Κώδικα Δεοντολογίας, έχει επανειλημμένα απορρίψει την πρακτική ως «αβλαβής», ωθώντας άλλα μέλη της ΕΕ να ακολουθήσουν το παράδειγμά τους σε μια φορολογική κούρσα προς τα κάτω.

Ωστόσο, οι Βρυξέλλες το επισημαίνουν πρωταθλήτρια ενός παγκόσμιου ελάχιστου φόρου 15% για τις εταιρείες, που πρόκειται να θεσπιστεί τους επόμενους μήνες. Ωστόσο, η πρωτοβουλία αφήνει πολλά περιθώρια για περαιτέρω ολίσθηση των προτύπων – και πολλοί είναι πεπεισμένοι ότι ακόμη και αυτό το «ελάχιστο» θα αποδειχθεί εσφαλμένη ονομασία. Αυτό σημαίνει ότι η κουλτούρα της ανεκτικότητας και της ολίσθησης που έχει καλλιεργηθεί υπό το status quo πιθανότατα θα συνεχιστεί. Εάν η ΕΕ θέλει να διατηρήσει την αξιοπιστία της όσον αφορά τη στάση της έναντι της φοροδιαφυγής και να αποφύγει τις κατηγορίες για υποκρισία όταν επιβάλλει κυρώσεις σε άλλους για το ίδιο, πρέπει πρώτα να αναγνωρίσει τα Pandora Papers για το σύστημα συναγερμού που είναι και να λάβει τα κατάλληλα μέτρα για να καθαρίσει το δικό της υποκρίνομαι.

Μοιραστείτε αυτό το άρθρο: